Налоговый вычет уменьшает доход, с которого уплачен НДФЛ, и возвращает часть расходов. За покупку жилья можно вернуть 13% от стоимости до 2 млн ₽ и 13% от ипотечных процентов до 3 млн ₽. Социальные вычеты за обучение, лечение, спорт и страхование ограничены 150 тыс. ₽ в год, а взносы на ИИС — 400 тыс. ₽.
Калькулятор показывает потенциальную сумму и реальный возврат за год: он не может превысить НДФЛ, который вы уплатили. Если вычет больше годового налога, остаток переносится на следующие годы — для имущественного вычета.
Как рассчитывается
Сначала расходы ограничиваются лимитом: 2 млн ₽ по жилью, 3 млн ₽ по процентам, 150 тыс. ₽ по социальным расходам, 400 тыс. ₽ по ИИС. Затем база умножается на ставку НДФЛ. Для имущественного вычета сумма к возврату также ограничивается налогом с годового дохода.
Социальные вычеты и вычет по ИИС обычно не переносятся на следующий год: если расходы превысили доход, вернуть больше уплаченного налога нельзя. Ставка НДФЛ зависит от дохода: в 2026 году действует прогрессивная шкала от 13% до 22%.
Пример расчёта
| База по стоимости | 2 000 000 ₽ |
|---|---|
| База по процентам | 1 000 000 ₽ |
| Всего к возврату | 390 000 ₽ |
| Максимум за год | 156 000 ₽ |
| Понадобится лет | 3 |
Частые вопросы
Сколько раз можно получить имущественный вычет?
Вычет за покупку жилья можно использовать несколько раз, но общий лимит — 2 млн ₽. Если первый раз вы вернули меньше, остаток можно перенести на другую покупку. Вычет по ипотечным процентам привязан к объекту.
Можно ли вернуть налог за обучение детей?
Да, если обучение оплачено официально и у образовательной организации есть лицензия. За обучение детей действует отдельный лимит, а вычет за собственное обучение входит в общий социальный лимит 150 тыс. ₽.
Кому положен вычет за лечение?
Тому, кто оплатил лечение и уплатил НДФЛ. Можно вернуть налог за своё лечение, супруга, родителей и детей до 18 лет. Для дорогостоящего лечения лимит не применяется.
Что такое ИИС и какой вычет выбрать?
Индивидуальный инвестиционный счёт даёт вычет на взносы до 400 тыс. ₽ в год по ставке НДФЛ. Альтернатива — вычет на доход по счёту. Выгоднее тот, который больше при вашей ставке и доходности.