УСН бывает двух видов: «доходы» со ставкой 6% и «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В регионах ставки могут быть ниже, а взносы уменьшают налог.
Калькулятор сравнивает оба варианта по введённым данным. Для УСН 15% учитывается минимальный налог 1% с доходов, если расходы превышают доходы или налог получился меньше минимума.
Как рассчитывается
УСН 6%: налог = доходы × 6%. УСН 15%: налог = (доходы − расходы) × 15%, но не меньше 1% от доходов. Взносы и больничные уменьшают налог по правилам режима.
Если расходы близки к доходам, выгоднее может быть УСН 15%. Если расходов мало — УСН 6%. Проверьте региональные ставки и ограничения.
Пример расчёта
| УСН 6% | 120 000 ₽ |
|---|---|
| УСН 15% | 90 000 ₽ |
| Минимальный налог | 20 000 ₽ |
| Выгоднее | УСН 15% |
Частые вопросы
Можно ли уменьшить налог на взносы?
На УСН 6% взносы уменьшают налог, у ИП без работников — до нуля. На УСН 15% взносы включаются в расходы.
Что такое минимальный налог?
На УСН 15% налог не может быть меньше 1% от доходов. Если расчётный налог меньше, платится минимальный.
Какие ставки в регионах?
Регионы могут снижать ставки. Проверьте закон своего субъекта РФ — калькулятор использует введённые вами ставки.
Подходит ли для ИП и ООО?
Да, но есть ограничения по доходу, сотрудникам и видам деятельности. Проверьте право на УСН.